Домой Ипотека Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2020 году

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2020 году

Граждане, купившие жилье в кредит, могут подготовить и представить документы для налогового вычета по ипотеке в 2020 г. Право на эти средства имеют люди, работающие по трудовому договору и уплачивающие НДФЛ. Подают обращение в ФНС или по месту работы.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

Вычет по ипотеке
Подавайте документы в ФНС на налоговый вычет.

Приобретая квартиру в кредит, заемщик, помимо основного долга, выплачивает банку проценты. В результате сумма получается больше, чем при простом совершении купли-продажи.

Граждане России имеют возможность вернуть сумму налогового вычета с процентов, выплаченных по ипотеке. Получить его могут все, кто вносит НДФЛ и не пользовался этой возможностью раньше.

Для вычетов по процентам с ипотеки действует несколько правил:

  1. Сумма, подлежащая возврату, не может превышать налог, внесенный человеком в государственную казну. Например, владельцу жилья всего должны перечислить 200 тыс. руб. За минувший год им было оплачено НДФЛ в размере 67 тыс. руб. Эта сумма и будет возвращена. Оставшиеся деньги налогоплательщику переведут в следующие годы.
  2. Возврат осуществляют только с уже выплаченных средств. Невозможно заранее получить проценты с сумм, которые еще не были внесены.
  3. Заемщик может претендовать на возврат со всех уже перечисленных средств вне зависимости от срока давности. Единовременно можно подавать заявление на НДФЛ максимум за 3 года. Остальная сумма распределяется на будущие налоговые периоды.

Получить возврат НДФЛ с уплаченных по кредиту процентов можно только за 1 объект недвижимости. Сумма, которой недостает до максимально возможной (390 000 руб.), при этом «сгорает». Перенести ее на покупку другого помещения не удастся.

Суть ипотечного вычета

Ипотечным называется вычет, который можно получить при покупке жилья на заемные средства.

Он включает в себя:

  • 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома;
  • 13% от переплаты по договору ипотеки (проценты по ипотеке).

Максимальная стоимость недвижимости, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн руб. При ее превышении возврат на разницу не делается. Если же цена ниже 2 млн руб. — остаток вычета можно использовать при покупке другого объекта. Максимальная сумма выплаченных процентов по ипотеке не должна быть больше 3 млн руб.

Это ограничение справедливо только для кредитных договоров, заключенных с 1 января 2014 г. Если ипотека была взята раньше, заемщик имеет право на возврат 13% от всей стоимости дома или квартиры. Однако при этом он получит средства только за 1 жилье.

Подавать заявку с пакетом документов на получение возврата с покупки можно с того дня, когда была зарегистрирована собственность . Вычет налогов с процентов по ипотеке можно запросить позже.

Бывают ситуации, когда человек купил недвижимость без кредита до 2014 г. и получил налоговый вычет со стоимости. Если в дальнейшем он приобретает другое жилье в ипотеку, он может подавать заявление о возврате только с процентов.

Сумма ипотечного вычета
Сумма ипотечного вычета.

Кому положена компенсация

Категории граждан, имеющих право на возврат по ипотеке, описаны в статье 220 НК России. В эту группу входит каждый, кто платит налоги в размере 13% от получаемых доходов.

Подавать заявления могут как россияне, так и иностранные лица:

  1. Работающие официально жители Российской Федерации.
  2. Налоговые резиденты, которые живут на территории РФ не менее 183 дней в году. У них должен быть подтвержденный источник доходов, с которого они платят в казну государства 13%.
  3. Индивидуальные предприниматели, которые придерживаются единой системы обложения налогами, но не специальных режимов (ЕНВД и др).
  4. ИП, если у них есть иные источники дохода, с которых вносится 13% (например, сдают помещения в аренду по договору).
  5. Пенсионеры, работающие официально или имеющие другой источник дохода кроме пенсии.
  6. Трудоустроенные взрослые люди, которые приобретают жилье для несовершеннолетних детей.

В выплате ипотечного налогового вычета будет отказано, если:

  1. Заявитель заполнил декларацию с ошибками или указал недостоверные данные.
  2. Предприниматель работает по льготным или упрощенным системам — ЕНВД, ЕХСН, УСН или ПСН.
  3. Владелец квартиры или дома зарегистрирован как самозанятый.
  4. Покупатель не имеет официальной работы — студент, пенсионер, безработный.
  5. Недвижимость была куплена у члена семьи (родителей, брата или сестры) или подчиненного на работе.

Если покупатель пользовался программой поддержки от государства (военная ипотека, материнский капитал, молодая семья), получить возврат он сможет только с личных средств.

Размер суммы вычета

Приобретатель жилья имеет законную возможность вернуть 13% от стоимости квартиры или строительства дома. В эту сумму может быть включено проведение коммуникаций или внутренняя отделка.

Размер выплаты зависит от базы вычета — так называется то количество денег, на основе которого рассчитывают проценты. Для стоимости жилья существует ограничение: база не должна быть больше 2 млн руб. Максимальная сумма налогового возврата не может быть больше 260 тыс. руб.

Наибольшая сумма выплаченных процентов по ипотеке, с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 3 млн руб. Это ограничение распространяется на кредиты, взятые с 2014 г.

Таким образом, заемщик имеет возможность вернуть до 390 тыс. руб. Общее количество средств, на которое может претендовать владелец жилья, составляет 650 тыс. руб.

Точная сумма, подлежащая возврату, будет соответствовать подоходному налогу, который гражданин выплатил за прошедший год. Заявление можно подавать ежегодно, пока не будет получена вся сумма.

Инструкция по налоговому вычету
Инструкция для получения ипотечного вычета.

Инструкция по оформлению

Документы направляют в налоговую службу или в адрес работодателя в следующих случаях:

  1. Если куплена готовая квартира или дом. После оформления права собственности можно обращаться за вычетом.
  2. Если жилье приобретено на этапе строительства, претендовать на возврат налога можно тогда, когда собственник получил на руки акт приема-передачи.
  3. При покупки земельного участка под ИЖС — после регистрации дома в собственность..

Претендовать на вычет с процентов по ипотеке можно не раньше, чем получено разрешение на возврат.

С помощью работодателя

Оформить возврат можно в организации, где трудится гражданин. После того как была куплена квартира, владелец обращается в налоговые органы. Здесь ему должны выдать уведомление о праве на возврат НДФЛ. Покупатель жилья пишет заявление и ждет ответа от ФНС.

Полученное уведомление передают работодателю. В бухгалтерии предприятия готовят заявление соответствующего образца. После этого из зарплаты сотрудника перерастают удерживать подоходный налог.

Процедура повторяется ежегодно, пока не будет получена положенная сумма. Деньги в этом случае поступают не единовременно, а небольшими частями вместе с заработной платой.

Алгоритм действий:

  1. Обратиться в ближайшее отделение ФНС и написать заявление.
  2. Собрать и предоставить пакет подтверждающих документов.
  3. Через 30 дней получить уведомление от налоговых органов о праве на выплаты.
  4. Передать решение в бухгалтерию работодателя.

Образец заявления в ФНС
Образец заявления в ФНС на вычет.

Через налоговую службу

Оформить возврат через органы ФНС можно по месту постоянного или временного проживания, а также в населенном пункте, где было куплено жилье.

Способы подачи заявки:

  1. Прибыть в отделение налоговой службы лично и отдать сотруднику заявление о возврате вместе с пакетом необходимых документов.
  2. Направить все необходимые бумаги заказным почтовым отправлением. Это допускается при невозможности действовать другими способами.
  3. Оформить заявку через личный кабинет на официальном интернет-портале ФНС.

Чтобы оформить возврат НДФЛ по ипотеке в офисе, необходимо:

  1. Написать соответствующее заявление.
  2. Заполнить без ошибок и зачеркиваний форму 3-НДФЛ.
  3. Взять на работе справку о размере доходов за предыдущий год с указанием размера налогов.
  4. Подготовить копии документов, подтверждающих покупку квартиры или дома и его стоимость.
  5. Представить декларацию и необходимые приложения в налоговый орган.

Чтобы подать заявку через официальный портал службы, необходимо зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет.

Сделать это можно несколькими способами:

  • использовать реквизиты сервиса «Портал госуслуг»;
  • с помощью регистрационной карты, которую выдают в отделении ФНС;
  • с применением ЭЦП.

Последовательность шагов при оформлении заявки через личный кабинет:

  1. Получить ключ ЭЦП и сертификат проверки. Его создают во вкладке личного профиля.
  2. Заполнить все пункты 3-НДФЛ на сайте.
  3. Запросить у бухгалтера по месту работы справку о размере зарплаты и величине удержанных подоходных налогов за нужный год.
  4. Найти в меню бланк заявления о вычете и внести требуемые данные. Здесь же указать реквизиты для денежного перевода.
  5. Сделать скан-копии всех нужных документов и приложить в соответствующих окнах на сайте.

Заполненная и тщательно проверенная декларация заверяется электронной подписью и отправляется на рассмотрение.

Форма 3 НДФЛ
Заполняем форму 3 НДФЛ на сайте.

Перечень документов для оформления

Чтобы вернуть сумму уплаченных налогов при покупке жилплощади в ипотеку, потребуется собрать:

  1. Заявление в ФНС о предоставлении вычета по ипотеке.
  2. Копии страниц личного паспорта, где указаны персональные данные и место регистрации.
  3. Копия ИНН.
  4. Справка с места официальной работы по форме 2-НДФЛ. Если имеются подработки и совместительство, можно собрать справки от всех работодателей.
  5. Заявление о возврате денег за покупку жилья по месту постоянного трудоустройства или документ 3-НДФЛ.
  6. Если планируется получение средств по месту работы, пишут заявление на уведомление из налоговой службы.
  7. Документы, подтверждающие право собственности (с 2016 г. выдается выписка из ЕГРП).
  8. Если доля жилья или все оно оформлено на детей, необходимы копии документов об их рождении.
  9. Договор о совершении сделки купли-продажи дома, квартиры.
  10. Для новостроек — акт приема-передачи.
  11. Документы, подтверждающие списание средств со счета покупателя и получение их продавцом (расписки,квитанции, приходные и расходные ордера).
  12. Реквизиты счета или карты, куда будут перечисляться деньги.
  13. Договор ипотечного кредитования с указанием даты и размера ежемесячных платежей.
  14. Справка из банковской организации, где указана сумма уже уплаченных процентов.

При посещении налогового органа помимо копий нужно иметь при себе подлинники всех документов.

Справка о размере НДФЛ может быть получена несколькими способами. Наемный сотрудник обращается в бухгалтерию организации-работодателя. Документ заверяется подписью и печатью руководителя.

Если есть несколько мест работы, можно заказать справки через Портал госуслуг. Они заверяются цифровой подписью. Документы можно скачать на жесткий диск своего компьютера и распечатать.

Перечисленный набор подается при первом обращении за вычетом. При последующих ходатайствах достаточно предоставить справку 2-НДФЛ и документы о размере выплаченных процентов. В случае смены фамилии заявитель прилагает копии паспорта, свидетельства о вступлении в брак или о разводе.

Справка о доходах
Справка о доходах 2-НДФЛ.

Срок ожидания

Налоговые органы рассматривают заявление и проверяют сведения в течение 90 дней со дня подачи. Если выявлены ошибки и неточности в справках, указана недостоверная информация, заявителю сообщают об этом по телефону или посредством почты.

Владелец может устранить неточности и направить недостающие документы заново. В случае подачи заведомо ложных данных в выплатах будет отказано.

При одобрении деньги приходят на указанный счет по прошествии 1 месяца.

На изучение представленных документов работодателем закон отводит 30 дней. После этого с работника не удерживается из зарплаты сумма, равная подоходному налогу.

Как распределить процентный вычет при приобретении квартиры супругами

Купленная квартира может быть собственностью одного или обоих членов семьи. Расчет суммы возврата при этом зависит от величины доли каждого супруга.
Например, жилье оформлено в долевую собственность мужем и женой. Каждый является владельцем половины площади, и ему полагается возврат денег в размере 13% от 1/2 стоимости.

Согласно статье 34 Семейного кодекса любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитой, даже если оформлена на одного. Исключение составляет брачный договор, где имущественные права могут быть описаны иным образом.

Максимальная сумма, на которую может претендовать семья, зависит от года получения кредита и покупки жилья. Если квартира приобретена до 2014 г., каждый долевой собственник может вернуть до 260 тыс. руб. При более поздней покупке эта сумма должна быть разделена на всех владельцев в зависимости от их доли.

Чаще вычет делится между женой и мужем по 50%. Однако они имеют право поделить его в любом соотношении на свое усмотрение. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено жилье и вписан ли второй член семьи в договор ипотеки как созаемщик. Ежегодно можно менять пропорции для каждого из заявителей.

Возможно ли получение вычета при рефинансировании

Нередко люди покупают квартиру или дом, а затем рефинансируют кредит по более выгодной ставке. В этом случае также можно получить налоговые вычеты.

Необходимые условия:

  1. Первичный договор должен быть целевым — на покупку жилплощади или ее строительство.
  2. Рефинансирование его было проведено по этой же программе.

Условия и пошаговый алгоритм действия в этом случае будет такой же, как и при первичном кредитовании. Необходимо представить в налоговые органы новый договор, расписание погашения, выданное финансовой организацией и справку о процентах.

Вам понравится

Комментарии

ОСТАВЬТЕ КОММЕНТАРИЙ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
пожалуйста, введите ваше имя здесь

Популярно у читателей

Анкета на получение жилищного кредита от Сбербанка — образец, порядок заполнения

Предусмотрен ли в Сбербанке специальный бланк заявления-анкеты на получение жилищного кредита? Обязательно ли им пользоваться или можно написать от руки? О чем нужно помнить,...

Калькулятор ипотеки Сбербанка с первым взносом из маткапитала

Для решения проблем с жильем молодые семьи часто определяются в пользу ипотеки со взносом в виде материнского капитала. При подборе подходящей программы нужно сделать...

Ипотека в 2020 году для семей с детьми инвалидами

Льготная ипотека для семей с детьми-инвалидами в 2020 г. позволяет брать кредиты на покупку жилья на более выгодных условиях. Пользоваться государственной программой могут заемщики,...

Последние статьи

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности отражает эффективность системы управления расчетами и платежеспособностью организации. Этот показатель определяется в процессе анализа финансового состояния в комплексе...

Телефоны горячей линии МТС Банка

МТС Банк - коммерческое учреждение, предоставляющее финансовые услуги физическим и юридическим лицам, проживающим на территории РФ. В процессе использования банковских продуктов часто возникают проблемы,...

Бюро кредитных историй «Эквифакс» – услуги, как сделать запрос

«Эквифакс» (бюро кредитных историй) - крупная компания, в базах данных которой хранится информация более чем о 400 млн заемщиках. Организация сотрудничает с большинством банком....

Лучшее за неделю

Профи Кредит (PROFI CREDIT) — отзывы клиентов о кредитах

«Профи кредит» – микрофинансовая компания, которая может посоревноваться с потребительским кредитованием в удобстве получения займа и выгодных для клиента условиях. В статье расскажем особенности...

Расчет потребительского кредита от Райффайзенбанка в 2020 году на калькуляторе

Размещенный на сайте Райффайзенбанка калькулятор потребительского кредита на 2020 г. малоинформативен. Он ведет расчет только на максимально выгодных для клиента условиях. Получить заем с...

Комментарии