Кредитный портфель — это… Порядок анализа и определения качества

0

Для оценки деятельности банков используют ключевой показатель ― один из важнейших метод оценки работы. Кредитный портфель ― это совокупность оставшейся задолженности юридических и физических лиц по основному долгу. Благодаря этому финансовому показателю банки анализируют качество управлений пассивами и активами организаций. В статье разберем понятие, расскажем о структуре, поговорим о методах оценки и других, важных этапах формирования, оценки деятельности коммерческих банков.

Специфика анализа кредитного портфеля

Основным видом деятельности банков было и остается кредитование. Это делает работу по оценке риска первоочередной задачей для специалистов по риску. На этом основывается политика банка, задается вектор бизнеса и управления им. Качественно сформированный портфель обеспечивает максимальные показатели прибыли и минимизирует риски.

Говоря простыми словами, кредитный портфель банка ― это размер кредитов, выданных организациям и физическим лицам, с учетом показателей прибыльности и рисков. Помимо суммы долга, в это понятие входит множество факторов, но, подходы к определению величины могут быть разные, в зависимости от предпочтений исследователя.

Так, ряд экспертов говорят об обязательном включении при подсчете проценты с графиками платежей. Другие, предпочитают проводить оценку, основываясь исключительно на основном долге, ведя расчет при помощи специфических формул. С аргументацией последних спорить трудно, ведь заемщик может погасить задолженность досрочно и не выплачивать запланированные кредитором проценты.

Кредитный портфель организации ― это сложный, требующий математической точности, параметр. Но, перед тем как производить анализ, следует разобраться с основами понятия.

В кредитный портфель банка следует включать:

Кредитный портфель банка1. Для юридических лиц:

      • оборот компании;
      • текущая долговая нагрузка;
      • факторы, которые могут достоверно отражать стабильность прибыли (ключевые контракты, длительное партнерство и пр.);
      • скоринговый рейтинг.

2. Для физических лиц учитывают похожие, но, обособленные критерии:

      • уровень дохода;
      • показатели устойчивого положения места работы;
      • кредитный балл (история);
      • общая долговая нагрузка.

Источниками информации, на которой основываются данные, служат внутренние нормативные документы, история взаимоотношений. Многие сведения претендент на заем обязан указывать при подаче заявки.

Не входит в кредитный портфель:

  • ссуды, полученные от других аналогичных компаний;
  • государственные займы;
  • денежные средства, полученные от внебюджетных фондов.

Поскольку портфель ― это показатель, дающий понятие о настоящих активах, ссуды по льготным ставкам не учитываются при контроле за качеством кредитного портфеля.

Ключевые стороны в формировании структуры

Величина и структура кредитного портфеля коммерческого банка― это факторы, определяемые рядом внешних и внутренних факторов.

  1. Особенности положения рынка. Влияние характеризуется специфическим положением на определенных отраслях экономики, критериями заемщиков и выдаваемых кредитов.
  2. Величина капитала. От этого значения зависит предельно возможный размер выдаваемых кредитов и уровень доверия к организации.
  3. Принципы урегулирования деятельности. Политика и порядок установления риска, нормативных документов, разрешение или запрет на предоставление ряда предложений.
  4. Политика деятельности. Во время ее формирования определяются численные и социальные цели организации, направляющий вектор.
  5. Квалификация и багаж знаний служащих банка, отвечающих за развитие.
  6. Ожидаемая прибыльность основывается на выданных займах на тех условиях, когда банк получит наибольшую выгоду.
  7. Уровень прибыли, получаемой от других направлений вложений средств. Обычно выбирают наименее рискованные и доходные операции.

Важно! Структура кредитного портфеля оценивается и анализируется на протяжении всей деятельности. Этот показатель говорит руководству о соблюдении верного направления в работе.

Классификация

Контроль за качеством кредитного портфеляЧтобы лучше понять, что такое кредитный портфель банка, необходимо узнать о классификации финансового показателя. Можно выделить 3 вида.

  1. Риск-нейтральный ― высокие показатели стабильности, но, низкая доходность.
  2. Оптимальный ― наиболее точный и совпадающий с политикой компании, направлением и целями деятельности. Он направлен не только на доходность, но и на верное развитие. Ряд займов могут выдавать в ущерб прибыли, если это положительно повлияет на розничный кредитный портфель.
  3. Сбалансированный. При таком направлении компания стремится соблюсти лучшее положение на пути решения проблемы «риск ― доходность». Стремление к равновесию и устойчивому положению на рынке.

Главнейшая задача организаций заключается в минимизации рисков. Одновременно с этим необходимо подогревать интерес заемщиков выгодными ставками и высокой доходностью от вложений. Поэтому анализ кредитного портфеля физических, юридических лиц и собственный, проводится регулярно.

Портфель банка после банкротства

В случае если организация объявляет о скором банкротстве или о состоявшемся факте, кредитный портфель коммерческого банка сохраняется и становится доступным для продажи или передачи в другие структуры. В России, в связи с кризисной экономической ситуацией и процессами, инициированным ЦБ РФ, такие примеры знают многие. Банки закрываются, но, долговые обязанности заемщиков сохраняются и передаются в иные руки.

В большинстве случаев он переходит во владение более крупных структур, что многие понимают, как объединение. На самом деле фактического объединения не происходит, случается обыкновенная продажа.

Порядок оценки и формирования портфеля

После того как мы разобрали основополагающие моменты и определения понятия, стоит перейти к непосредственной оценке кредитного портфеля коммерческого банка на практике.

Помимо вышеперечисленных факторов, влияющих на качество, при анализе качества кредитного портфеля выявляются также внешние факторы:

  • состояние экономической ситуации страны присутствия;
  • положение спроса и предложения на рынке;
  • государственная политика в отношении кредитования;
  • основные тенденции развития рынка;
  • региональные особенности;
  • страхование рисков.

Теперь вы понимаете, что на банк имеют влияние множество внешних и внутренних факторов. В связи с этим, анализ кредитного портфеля коммерческого банка является сложной процедурой, требующей профессионализма и опыта риск-менеджеров.

Оценка качества портфеля банка

Оценка качества кредитного портфеля банкаКачество кредитного портфеля ― это параметр, который и оценивается при анализе. Рассмотрим содержание 3 ключевых факторов, которые берут во внимание при оценке.

1. Степень риска. С кредитованием населения и организаций связан основополагающий фактор ― риск. Он может произойти по разным причинам, но, в итоге связан с отсутствием выплачивания долговых обязательств. Показатель сегментируется на:

      • займы для физических и юридических лиц;
      • итоговая задолженность;
      • выданные заемщикам гарантии;
      • учитываемые векселя и прочие.

2. Уровень получаемой прибыли. Основной целью деятельности любой коммерческой организации является прибыль. Банк не является исключением. Таким образом, при подсчете полученной в будущем и настоящем прибыли участвует процентная ставка. В зарубежной практике, при возникновении фактической несвоевременной выплате, фирмы идут на отмену начисления процентов. В России руководство банков не идет на такие меры и начисляет проценты в обязательном порядке.

3. Ликвидность. Уровень ликвидности зависит от того, возвращаются ли вовремя займы. А значит, напрямую зависит от уровня и статуса заемщиков. Банки стараются вложить в свой кредитный портфель оптимальное количество добросовестных заемщиков и повысить тем самым ликвидность предприятия.

Каждый из этих показателей напрямую зависит от кредитного портфеля физических и юридических лиц, которые являются основой деятельности. Если заемщики имеют низкий социальный и финансовый статусы, ликвидность и прибыльность мероприятия снижаются, а степень риска растет с геометрической прогрессией.

Именно поэтому, при обращении за ссудой, организации и население сталкиваются с тщательной проверкой документации и оценкой финансовой истории. Банку невыгодно связываться с заемщиком с плохой репутацией, ведь это повлияет на прибыльность и кредитный портфель в целом.

Стадии формирования

Специалисты выделяют 5 стадий формирования качественного и доходного показателя.

  1. Анализ влияющих факторов.
  2. Формирование потенциала.
  3. Обеспечение соотношения потенциала к выданным займам.
  4. Анализ выданных ссуд.
  5. Комплекс мероприятий, направленный на улучшение и стабилизацию деятельности.

На первой стадии аналитические службы банка и риск-менеджеры определяют ситуацию, существующую на рынке и в стране. Эта работа ведется постоянно и служит основой для формирования деятельности по развитию.

Кредитный портфель коммерческого банка - этоВторой этап формирования связан с определением кредитного потенциала, основанного на источнике средств и их срочности. В данном случае оцениваются краткосрочные и долгосрочные потенциалы.

На третьей стадии сотрудники просчитывают соблюдение баланса между потенциалом и портфелем. Если структуре недостаточно потенциалов требуемой срочности, она может предпринимать шаги по их добыче. Например, выпускать на рынок акции, ценные бумаги, векселя. А также может сменяться баланс направлений, и сменяться ресурсы (в сторону валютных операций).

Четвертая стадия связана с оценкой уже выданных кредитов по определенным параметрам. В качестве них выступают:

  • срок погашения;
  • характер погашения;
  • социальная категория заемщика;
  • форма;
  • доходность;
  • степень риска;
  • процентная ставка и прочие показатели.

Заключительная пятая стадия связана с нахождением путей для формирования оптимального баланса. Это связано с определением доходности, риска, итоговой маржи, потенциала банка, уровня процентной ставки и иных основополагающих критериев оценки деятельности.

Пример анализа и оценки деятельности существующей структуры

Для закрепления полученных знаний, предоставим анализ кредитного портфеля реально существующего в России банка. Сбербанк является бесспорным мастодонтом деятельности. Многие люди кредитуются, делают вложения и ведут зарплатный проект именно в нем. Поэтому заемщикам и вкладчикам будет интересно оценить качество кредитного портфеля.

Коммерческая организация выдает ссуды как физическим, так и юридическим лицам. По итогам 2018 года преобладают юридические заемщики, их процент составил 74% от общей доли долговых займов.

Анализ качества кредитного портфеляПроцентное соотношение займов к валюте:

  • рубль 67,4%;
  • доллар 17,2%;
  • прочие денежные единицы 15,4%.

При этом в отношении физических лиц преобладают жилищные кредиты, их доля от общей суммы долга составляет 56%.

Доля неработающих займов составляет 4,2%. К расчету принимаются все долговые обязанности, которые не соблюдались хотя бы единожды в период 90 дней. Это значение выросло на 1% в сравнении с 2017 годом. Потенциальных заемщиков и руководство банка такое ухудшающее положение должно настораживать. Для рядовых пользователей услуг банка это говорит о возможном ужесточении критериев оценки человека, понижении процентной ставки для привлечения кредиторов и снижения доходности по вкладам.

Что значит качество портфеля для заемщиков?

Рядовым жителям страны и руководителям коммерческих организаций после прочтения статьи должно быть понятно, что кредитный портфель банка ― важный показатель оценки деятельности. На него влияет множество факторов, которые относятся к внешним и внутренним условиям положения.

Качество напрямую зависит от экономического положения организации и страны, уровня заемщиков. Банки стараются соблюсти баланс дилеммы «риск ― доходность» и с этой целью регулярно проводят анализ. Если результаты неудовлетворительные, тогда применяются известные меры для их достижения.

Так, банк может увеличивать процентную ставку по кредитам, уменьшать доходность по вкладам и ужесточать критерии оценки добросовестности заемщика в пользу людей с хорошей репутацией. В случаях, когда показатели доходности снижаются, а степень риска возрастает, это может приводить к негативным последствиям. Жители России знают множество примеров неудачной деятельности финансовых организаций, которые обанкротились вследствие неверного вектора движения и обновленной политики ЦБ РФ.

ОСТАВЬТЕ ОТЗЫВ ИЛИ КОММЕНТАРИЙ

Please enter your comment!
Please enter your name here