Возврат процентов по ипотечным и потребительским кредитам

0

Можно ли на законных основаниях минимизировать расходы, связанные с обслуживанием долгового обязательства? Как вернуть проценты по кредиту? Эти вопросы интересуют каждого, кто обращался в банк и получал займы на крупные нужды: потребительские или ипотечные.

Немного о предыстории вопроса. Предприятия и предприниматели в определенных ситуациях могут рассчитывать на получение от государства субсидии, направленной на минимизацию процентов, уплачиваемых по кредитным обязательствам. Для физических лиц подобная возможность до недавнего времени не предусматривалась. Ситуация изменилась несколько лет назад.

В Налоговый Кодекс была введена статья 220, регулирующая процесс получения налогового вычета в счет уплачиваемого подоходного налога. Напрямую государственные структуры денег никому не дают, но позволяют в течение некоторого времени не платить НДФЛ — до 260 тысяч рублей максимально, но конкретная сумма определяется его официальным доходом.

Далее мы рассмотрим, какие документы требуются от покупателя квартиры для получения вычета, куда обращаться. Не менее важно рассмотреть и ситуации, когда в получении права на льготу будет отказано.

Особенности и нюансы оформления налогового вычета по ипотеке

Важно! Получение имущественного вычета носит заявительный характер. Если покупатель квартиры сам не обратится за деньгами в установленные сроки, никто ему напоминать не будет.

Для получения льготы необходимо соблюсти несколько условий:

  • Требуется официальное трудоустройство. Если с дохода работника ничего не удерживается, претендовать на возврат из бюджета не приходится.
  • Займ — целевой. Получить налоговый вычет со стандартного потребительского кредита, израсходованного на оплату жилых квадратных метров, не удастся.
  • Если налогооблагаемый доход небольшой, в месяц удерживается не более 1000 рублей НДФЛ, думать о получении всей суммы не приходится. ФНС возместит не более того, что выплачено в бюджет за 3 (три) года, предшествующих обращению за возвратом.
  • На обращение за имущественным вычетом дается 3 (три) года с момента, как деньги потрачены реально.
  • Обращаться за причитающейся льготой можно при условии, что квартира приобреталась за накопленные или кредитные (ипотечные) деньги. Если задействован материнский капитал или военная ипотека, с этих денег получить не удастся ничего. Отказ поступит в случае, если часть средств за покупателя оплатил работодатель, и этому есть документальное подтверждение.

Законодатели разрешают покупателю квартиры получить компенсацию или имущественный вычет не только с непосредственных расходов, понесенных при покупке квартиры. Есть возможность снизить проценты по ипотечному кредиту на сумму до 390 тысяч рублей. Специалисты советуют сначала обращаться за получением льготы непосредственно с тела кредита, потом с уплаченных процентов.

Сколько раз налогоплательщик может претендовать на получение имущественного вычета?

возмещение процентов по ипотечному кредиту - ЗаФинансыПри ответе на данный вопрос необходимо учитывать, когда покупалось жилье.

Если договор на приобретение квартиры заключен до 2014 года, и собственник уже получил один раз вычет, в дальнейшем он не сможет обратиться в ИФНС с этим же вопросом. При этом сумма покупки, выбраны ли 2 млн. положенной льготы, не учитывается.

Если квартира приобреталась после 01.01.2014 года, налогоплательщик может воспользоваться вычетом в полном объеме. Если стоимость квартиры менее 2 млн. рублей, остаток можно перенести на будущее.

Куда обращаться за вычетом, и какие документы потребуются?

Важно! Подавать заявление на возврат уплаченных процентов можно, не дожидаясь полного погашения кредита. При этом придется ежегодно обращаться в ИФНС по месту постоянной или временной прописки со следующим пакетом:

  • Свидетельство госрегистрации, договор купли-продажи. Если речь идет о приобретении на стадии котлована — ДДУ, зарегистрированный должным образом.
  • Кредитный договор с банком, включая оплатки и график платежей. Желательно, чтобы на чеках и платежках значилось имя плательщика.
  • Справка 2-НДФЛ, заверенная доверенным лицом работодателя, и 3-НДФЛ, поданная по итогам года непосредственно в ИФНС.
  • Паспорт, подтверждающий личность.
  • Для получения возврата по подоходному налогу желательно, чтобы в платежках выделялись цифры, относящиеся непосредственно к телу займа и процентам. Без этого компенсировать вторую часть будет затруднительно. Если платежи производились не точно по графику, например, были досрочные частичные погашения, лучше запросить в банке соответствующую справку с расчетами.

Важно! Со всех банковских документов, свидетельств о праве собственности снимаются копии для ФНС. Но оригиналы должны быть на руках для сверки. Список справок лучше заранее уточнить в ФНС, чтобы не посещать инспектора повторно.

В общем случае на рассмотрение пакета и проведение камеральной проверки тратится до 3-х месяцев. Если ответ положительный, можно выбрать, как получать деньги: единовременно всей суммой или в счет подоходного налога. В последнем случае заявителю на руки выдается уведомление для работодателя. Этот документ дает основание не удерживать с конкретного человека НДФЛ, пока не будет исчерпан указанный лимит.

Важно! Работодатель не будет выплачивать заемщику какие-либо деньги. Его задача в данном случае ограничивается тем, что начисленный доход будет выплачиваться в полном объеме без держания подоходного налога, пока не будет исчерпан лимит уведомления.

Ипотечные договоры заключаются на десятки лет. За это время могут произойти самые разные события, в том числе закрытие банка с переходом права собственности по обязательствам к другому кредитору. Если это случилось, договор цессии и его копия предоставляются в ФНС.

Важные моменты в вопросах реализации права на имущественный вычет

Возврат процентов за ипотечный кредитВ прежние годы ИФНС отказывалась принимать и рассматривать к рассмотрению заявления на возврат подоходного налога, если речь шла о рефинансировании ранее взятого ипотечного кредита, т. к. новый займ уже был нецелевым. В 2018 году в НК РФ внесены соответствующие изменения, и это «недоразумение» исправлено.

Подводные камни ждут и созаемшиков по ипотечным кредитам. Они могут столкнуться с тем, что ИФНС отказывается возвращать положенные средства по их личным займам. Причина — конкретный гражданин уже «засветился» в договоре, принятом к исполнению. То, что квартира не его, он не имеет к ней никакого отношения, значения не имеет.

Не менее сложная ситуация складывается, если приобретенные квадратные метры оформлены на 3-4-5 и далее собственников. Это не означает, что каждый из них может подать заявление на получение льготы в размере 2 млн. рублей. Сумма останется неизменной, она подлежит пропорциональному делению между всеми владельцами. При этом неизменными остаются все ограничения, касающиеся наличия/отсутствия официального дохода. Важно: один из совладельцев не может взять на себя получение всей полагающейся суммы.

Как компенсировать расходы на отделку жилья?

Россия — большая страна. И цены на жилье в ней разительно отличаются. Если в Москве за 2 000 000 рублей можно купить угол от кухни, то в регионах этого достаточно для покупки и двух, и трех комнат.

Без учета региона размещения жилые квадратные метры в новостройках передаются покупателю в лучшем случае с черновой отделкой. Если в договоре купли-продажи есть соответствующий пункт о том, что стены и пол не подвергались декорированию, и позволяет сумма вычета, есть возможность предоставить в ИФНС дополнительно документы, подтверждающие покупку строительных или отделочных материалов, прокладку инженерных коммуникаций, разработку проекта. И лучше будет, если у заемщика на руках будут не товарные чеки со строительного рынка, а полноценные накладные с печатями и подписями продавца.

Важно! Все вышесказанное относится не только к покупке квартиры без отделки, но и к приобретению незавершенного строительства. То есть, если дом, обозначенный в договоре, не имеет крыши и пола, значительная часть доделывалась покупателем, эти расходы можно смело включать в общий перечень на получение налогового вычета. Главное — уложиться в лимит, прописанный в законодательных актах.

Когда ФНС откажет в возмещении?

В НК РФ перечислены ситуации, в которых налоговая инспекция имеет право отказать заемщику в компенсации уплаченных процентов при покупке жилой недвижимости:

  • В ИФНС данный гражданин уже числится получателем налогового вычета. Если сумма в предыдущий раз была менее 2 000 000 рублей, и покупка оформлена до 2014 года, «добрать» ее до максимального лимита не получится.
  • Кредит — нецелевой, в нем не указана конкретная квартира или дом, нет данных о стоимости объекта. В этом плане ипотечные займы выгоднее потребительских.
  • У заемщика есть долги по налогам. Этот пункт легко исправить, но в ФНС зачисление платежей занимает 5 и более рабочих дней. Соответственно, не получится сегодня погасить задолженность по земельному налогу, а завтра занимать очередь к инспектору.
  • Документы на возмещение поданы неработающим пенсионером или родителем в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, студентом или учащимся, не имеющим собственного дохода.
  • Жилье куплено у близкого родственника или опекуна несовершеннолетнего.
  • Заемщик является предпринимателем и использует спецрежимы налогообложения, т.е. не перечисляет в бюджет подоходный налог в чистом виде. Это относится к УСН, ЕНВД и т. д.

Все остальные могут воспользоваться своим законным правом на имущественный вычет. НК РФ дает возможность получить «компенсацию» и гражданам иных государств, при условии, что они не менее 183 дней в календарном году живут и работают в России, платят налог в ее бюджет.

Возврат процентов по потребительскому кредиту

Возврат процентов по потребительскому кредиту - ЗаФинансыНеобходимо еще раз подчеркнуть и повторить: в данном пункте не рассматривается возможность получения какой-либо компенсации или налогового вычета по подоходному налогу. В отношении потребительских кредитов эта процедура не предусмотрена. В данном случае рассматриваются ситуации, связанные с досрочным погашением задолженности и получением от банка переплаченных сумм.

Кредиторам более выгодно использовать аннуитетный способ погашения задолженности, когда заемщик ежемесячно вносит одинаковые суммы денег. При этом сначала оплачиваются проценты, потом основной долг. При дифференцированном варианте погашения, плата за пользование деньгами каждый раз начисляется на остаток задолженности, и заемщик может в любой момент проводить досрочное погашение, заплатив только за реальное время пользования деньгами.

При аннуитетных платежах досрочное погашение так же возможно. Но банковские структуры при этом не спешат добровольно возвращать переплату. Если вы принципиально не желаете делиться своими деньгами, необходимо на первом этапе написать заявление непосредственно кредитору с просьбой вернуть излишне уплаченные проценты. Если вы уверены, что ранее не допускались просрочки, что все платежи прошли вовремя, можно приложить собственный расчет суммы.

Если банк не реагирует на подобные заявления, решать проблему придется уже в суде.

Важно! Составление заявления и обоснование требований лучше доверить опытному юристу. Если говорить о практике судебных решений, то они в большинстве случаев выносятся в пользу заемщиков.

Как банки стараются уйти от возврата переплат?

Кредиторам возмещения уплаченных процентов невыгодны. Они заинтересованы в получении своей прибыли в запланированном объеме. Среди наиболее «популярных» способов ограничить право заемщика на досрочное погашение выделим:

  • Моратории на первые 3,6, 12 месяцев в зависимости от суммы и срока кредитования. Чтобы лишить заемщика возможности опротестовать это положение через суд, соответствующий пункт вносится в договор.
  • В кредитном соглашении прописывается, что заемщик обязан обеспечить наличие на расчетном счету к дате погашения определенной суммы. Если он по собственной инициативе внес денег больше положенного, банк списывает только сумму, соответствующую графику платежей. Остальные деньги так и остаются на счету. Досрочное погашение не осуществляется.
  • При внесении больших сумм, чем требуется по графику, банк не производит сразу пересчет процентов к погашению. Сокращается либо срок кредитования, либо размер последнего взноса.
  • Досрочное погашение можно производить только суммами, кратными ежемесячному платежу. Лишние тысяча-две в расчет не принимаются.

Чтобы не стать жертвой недобросовестных финансистов необходимо тщательно и внимательно перечитывать кредитный договор перед подписанием. Не стоит сильно доверять словам менеджера, что все пункты стандартные, что ничего нового в них нет.

В целом же крупные финансовые структуры не заинтересованы в решении вопроса через суд и возвращают переплату по процентам на основании заявления заемщика. Такой практики придерживаются Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ 24 и т. д.

Заключение

Возврат части ипотечного кредита — не самая сложная задача. Главное — собирать все платежные документы, внимательно относиться к пунктам кредитного договора и не пропускать сроки подачи заявления в ФНС.

Если квартира оплачивалась только из личных средств вернуть можно не более 260 000 рублей. Если задействован ипотечный или целевой кредит, дополнительно можно претендовать на получение 390 000 рублей процентов. Нецелевые займы в расчет не принимаются.

Если же речь идет о стандартных потребительских кредитах, то при досрочном погашении можно смело обращаться в банк с требованием вернуть излишне уплаченные проценты. Закон позволяет это сделать.

ОСТАВЬТЕ ОТЗЫВ ИЛИ КОММЕНТАРИЙ

Please enter your comment!
Please enter your name here